Różnica między UGMA i UTMA

UGMA vs UTMA

UGMA to skrót od Uniform Gift to Minors Act, a UTMA to Uniform Transfer to Minors Act. Są to niektóre z opcji oszczędności, które rodziny mogą wybrać dla swoich dzieci, gdy są jeszcze nazywane nieletnimi. Chociaż różnica między UGMA i UTMA może być bardzo minimalna, staje się niezwykle ważna przy podejmowaniu decyzji. Bardzo ważne jest, aby rodzice i opiekunowie dobrze znali opcje finansowe, do których dziecko ma dostęp. UGMA i UTMA to dwa rodzaje kont powierniczych, w przeciwieństwie do kont opiekuńczych.

Funkcje UGMA i UTMA

Zarówno w przypadku opcji oszczędnościowych UGMA, jak i UTMA rodzic lub dziadek jest oficjalnym opiekunem, który przekazuje aktywa, a także zarządza kontem. Depozytariusz określa beneficjenta i określa wiek, w którym beneficjent otrzymuje pieniądze. Od powiernika wymaga się również dobrej kondycji finansowej, aby mógł przekazywać darowizny i nadzorować zarządzanie aktywami. W obu przypadkach beneficjent musi być obywatelem USA lub stałym rezydentem z numerem ubezpieczenia społecznego. Zasadniczo konto ma nazwę beneficjenta, ale jest prowadzone przez powiernika.

Oba te konta są opodatkowane na dziecko (beneficjenta) w celu naliczenia odsetek, zysków lub dywidend i nie mają żadnych ograniczeń dotyczących wypłat dla rodzica, chociaż rodzic nie może ich prawnie zamknąć.

Różnice

Wiek wypowiedzenia może być różny w różnych stanach, ale ogólnie w przypadku trustu UGMA wiek wypowiedzenia wynosi 18 lat, natomiast w przypadku trustu UTMA wiek wypowiedzenia wynosi 21.

Konto UGMA pozwoli rodzicowi przekazywać prezenty dziecku, gdy oboje jeszcze żyją, i umożliwia prezenty, takie jak pieniądze, ubezpieczenie na życie, akcje lub renty. Konto UGMA ma ogólnie bardziej rygorystyczne zasady i zezwala jedynie na przekazywanie podstawowych aktywów.

Konto UTMA daje jednak więcej czasu na kontrolę nad kontem niż UGMA, a także pozwala na inwestowanie w więcej aktywów niż z kontem UGMA. W zależności od tego, w jakim stanie jest otwarty, termin zapadalności może sięgać nawet 25 lat. Jest to szczególnie przydatne, gdy rodzic obawia się, że dziecko może niewłaściwie wykorzystać lub nadmiernie wydać pieniądze, jeśli uzyska do nich dostęp przed ukończeniem studiów.

Zwykle konto UGMA ogranicza wykorzystanie tylko do obowiązków wsparcia, ale konto UTMA pozwoli rozszerzyć korzystanie o więcej niż tylko cele wsparcia.

Streszczenie:
UGMA to skrót od Uniform Gift to Minors Act, a UTMA to Uniform Transfer to Minors Act.
UTMA pozwala na dłuższy okres zapadalności przed przekazaniem go beneficjentowi (do 25 lat), w zależności od stanu, podczas gdy UGMA dojrzewa po 18 latach.
Za pomocą UGMA można przekazać tylko podstawowe aktywa, natomiast UTMA umożliwia przekazanie szerokiej gamy aktywów.
UGMA służy do celów wsparcia, podczas gdy korzystanie z UTMA może zostać rozszerzone na więcej niż obowiązki związane z obsługą.