Różnica między 403 (b) a 457

403 (b) vs 457

403 (b) i 457 to dwa różne rodzaje programów oszczędności emerytalnych, które kwalifikują się do ulg podatkowych w Stanach Zjednoczonych, dostępne dla różnych pracodawców, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.

403 (b)
403 (b) to plan oszczędzania na emeryturę, który jest ulgą podatkową i jest udostępniany szpitalom spółdzielczym, organizacjom edukacyjnym, zwłaszcza organizacjom publicznym, ministrom prowadzącym działalność na własny rachunek oraz niektórym konkretnym pracodawcom nienastawionym na zysk. Do organizacji non-profit należą w szczególności te organizacje, które są organizacjami IRS Code 501 (c) (3).

Po ustawie o wzroście gospodarczym i ulgach podatkowych z 2001 r. Plan oszczędnościowy 403 (b) można wyjaśnić jako plan emerytalny oszczędności, który jest sporządzany przed zapłaceniem podatku dochodowego. Wynagrodzenie pracownika rośnie odroczone od podatku do czasu, aż pieniądze zostaną wypłacone. Po wycofaniu pieniądze są opodatkowane jako dochód.

Niektóre zalety 403 (b) polegają na tym, że nie podlegają testom dyskryminacyjnym. Są dostępne powszechnie; co oznacza, że ​​każdy pracownik może wnosić składki na program 403 (b). Ma również mniej kosztowne i prostsze wymagania sprawozdawcze. Jedną z jego najbardziej atrakcyjnych cech jest opcja wkładu Roth 403 (b). Jest to korzyść, która pozwala płacić podatki od pieniędzy teraz zamiast płacić podatek w momencie wypłaty.

Istnieją pewne kary, które należy zapłacić w przypadku wcześniejszego wycofania, takie jak IRS naliczające dziesięć procent pieniędzy jako podatki federalne wraz z podatkiem dochodowym stosowanym do zaoszczędzonych pieniędzy.

Plan 457
Plan 457 jest programem oszczędności emerytalnych, który jest uprzywilejowany podatkowo i udostępniony rządowym i niektórym konkretnym, pozarządowym pracodawcom, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.

Plan działa prawie w taki sam sposób jak 403 (b) i 401 (k), ale różnica polega na tym, że dziesięcioprocentowa kara w przypadku 401 (k) i 403 (b) nie jest naliczana na początku wypłata pieniędzy. Podatek dochodowy należy zapłacić w momencie wypłaty, podobnie jak w 403 (b). W 457 oszczędnościowym planie emerytalnym mogą brać udział niezależni kontrahenci; jednakże w 403 (b) niezależni wykonawcy nie mogą brać udziału.

457 oszczędnościowy plan emerytalny ma również opcje Rotha, co oznacza, że ​​podatki zostały już zapłacone od pieniędzy, które wnosi. Dzięki tej opcji można przeznaczyć wszystkie pieniądze lub ich część na Rotha.

Streszczenie:

1.403 (b) jest planem oszczędności emerytalnych, który jest uprzywilejowany podatkowo i udostępniony dla współpracujących organizacji świadczących usługi szpitalne, publicznych instytucji edukacyjnych, ministrów prowadzących działalność na własny rachunek oraz niektórych konkretnych pracodawców non-profit; plan 457 jest programem oszczędności emerytalnych, który jest uprzywilejowany podatkowo i udostępniony rządowym i niektórym konkretnym, pozarządowym pracodawcom, którzy zapewniają plan swoim pracownikom.
2. W planie 403 (b), w przypadku wcześniejszego wycofania, IRS nalicza karę w wysokości 10 procent; w planie 457 nie ma kary za wcześniejsze wycofanie.
3.W 457 oszczędnościowym planie emerytalnym mogą brać udział niezależni kontrahenci; w 403 (b) niezależni wykonawcy nie mogą brać udziału.
4. W planie 403 (b) umowy są utrzymywane przez pracownika (ciebie); w planie 457 umowa jest utrzymywana przez pracodawcę.