Plany 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Share
ZA Roth 401 (k) plan emerytalny łączy w sobie niektóre z najbardziej korzystnych podatkowo cech tradycyjnego 401 (k) i Roth IRA. W tradycyjny 401 (k) plan, składki są naliczane przed opodatkowaniem. Inwestycje rosną bez podatku, ale składki i dochody z inwestycji są opodatkowane, gdy fundusze są wycofywane z konta (zazwyczaj na emeryturze). Natomiast składki na program Roth 401 (k) są dokonywane z dochodu po opodatkowaniu. Inwestycje rosną jednak bez podatku, a dochód z inwestycji nigdy nie jest opodatkowany - nawet przy ich wycofaniu.
Wykres porównania
Różnice - podobieństwa -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Plan ustalony przez | Pracodawca | Pracodawca |
| Limity składek | Limit składek pracowników w wysokości 18 000 USD (w wieku poniżej 50 lat), 24 000 USD (50+); limity stosuje się do łącznej sumy wniesionej do 401k i Roth 401k. Łączne składki pracownika i pracodawcy muszą być niższe o 100% wynagrodzenia pracownika lub o 53 000 USD. | 2018: 18,5 tys. USD (poniżej 50 lat), 24,5 tys. USD (50+); 2014: 17,5 tys. USD (poniżej 50 lat), 23 tys. USD (50+); limity stosuje się do łącznej sumy wniesionej do 401 (k) i Roth 401 (k). Łączne składki pracownika i pracodawcy muszą być niższe o 100% wynagrodzenia pracownika lub o wartości 53 000 USD |
| Limity dochodów | Zasadniczo brak, ale nieco skomplikowane ze względu na zasady HCE (wysoko wynagradzani pracownicy) | Żaden |
| Składki pracodawcy | Często | Nie. Niektórzy pracodawcy oferują dopasowane składki, ale muszą być one przypisane do konta przed opodatkowaniem, tak jak tradycyjne 401 (k). |
| Inwestycje na rachunku | Akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania. Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki na rachunku nie podlegają zobowiązaniom podatkowym. | Akcje, obligacje, fundusze wspólnego inwestowania. Zyski kapitałowe, dywidendy i odsetki na rachunku nie podlegają zobowiązaniom podatkowym. |
| Konsekwencje podatkowe | Pieniądze są deponowane jako odroczone i rosną na rachunku bez podatku. Zyski na koncie nie są opodatkowane. Wypłaty z rachunku są uważane za zwykły dochód i odpowiednio opodatkowane. (niektóre wyjątki dotyczące składek po opodatkowaniu, jeśli są dozwolone) | Pieniądze odłożone na Roth 401k są opodatkowane, ale po zapisaniu na koncie stają się wolne od podatku i nie podlegają opodatkowaniu przy wypłacie. |
| Dystrybucje | Dystrybucja może rozpocząć się w wieku 59 1/2 lub wcześniej, jeśli właściciel zostanie wyłączony. | Dystrybucje można rozpocząć, jeśli spełnione są 2 warunki: (1) najwcześniejszy wkład na konto miał miejsce co najmniej 5 lat temu, i (2) właściciel ma więcej niż 59 lat 1/2 lub staje się niepełnosprawny. |
| Wymuszone dystrybucje | Musisz zacząć wypłacać środki w wieku 70 1/2 lat, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. Kara wynosi 50% minimalnej dystrybucji | Musisz zacząć wypłacać środki w wieku 70 1/2 lat, chyba że pracownik jest nadal zatrudniony. |
| Pożyczki na konto | W zależności od planu pożyczanie środków na rachunku jest dozwolone do 50% wartości rachunku, ale tylko pod warunkiem, że nadal jest zatrudniony u tego samego pracodawcy. | W zależności od planu pożyczanie środków na rachunku jest dozwolone do 50% wartości rachunku, ale tylko pod warunkiem, że nadal jest zatrudniony u tego samego pracodawcy. |
| Wcześniejsze wycofanie | 10% kary plus podatki. Wcześniejsze wycofanie ograniczone do składek pracowników; składek pracodawcy nie można wycofać wcześniej. Wyjątki od trudności finansowych, ale w takich przypadkach obowiązuje kara 10%. | Żadnych kar, o ile pracownicy nie wykorzystają zysków z inwestycji. Wypłaty wolne od podatku dla osób powyżej 59 roku życia 1/2 rozpoczynają się po założeniu konta przez co najmniej pięć lat |
| Wcześniejsze wycofanie z tytułu wydatków medycznych | Koszty medyczne nieobjęte ubezpieczeniem pracownika, małżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu podlegają 10% karom | Podstawa opodatkowania kosztów leczenia nieobjętych ubezpieczeniem pracownika, małżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu podlega 10% karom. Czasami kara jest uchylana w zależności od pracodawcy oraz powagi choroby. |
| Wcześniejsze wycofanie dla kupujących w domu | Zakup pierwotnego miejsca zamieszkania i uniknięcie wykluczenia lub eksmisji z pierwotnego miejsca zamieszkania podlega 10% karom | Część zakupu pierwszego domu podlegająca opodatkowaniu i unikanie przejęcia lub eksmisji z pierwotnego miejsca zamieszkania podlega 10% sankcji. |
| Wczesne wycofanie w przypadku wydatków edukacyjnych | Płatność dodatkowych kosztów kształcenia w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla pracownika, małżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu podlegających 10% karom | Część podlegająca opodatkowaniu wypłaty średnich kosztów kształcenia w ciągu ostatnich 12 miesięcy dla pracownika, małżonka lub osoby pozostającej na utrzymaniu podlega 10% sankcji. |
| Konwersje | Po rozwiązaniu stosunku pracy można go przenieść do IRA lub Roth IRA. Po przywróceniu do Roth IRA podatki należy zapłacić w ciągu roku konwersji | Można go zwinąć w Roth IRA. |
| Wypłaty | Opodatkowane jako zwykły dochód | Nie opodatkowane, przy założeniu, że kwalifikowane wycofania na emeryturę. |
| Zmiana instytucji | Może przejść do planu 401 (k) innego pracodawcy lub (tradycyjnego) IRA w niezależnej instytucji | Może przejść do innego pracodawcy Roth 401 (k), jeśli jest oferowany, lub do Roth IRA niezależnie, ale nie z powrotem do tradycyjnego 401 (k) |
Zawartość: plany 401 (k) vs Roth 401 (k)
- 1 wkład
- 1.1 Dopasowywanie pracodawców
- 1.2 Limity składek
- 2 Implikacje podatkowe
- 3 Limity dochodów
- 4 kary za wycofanie
- 5 dystrybucji
- 5.1 Wymuszone rozkłady
- 5.2 Inne uwagi
- 6 Zmiana pracodawcy
- 7 Tradycyjny vs. Roth 401 (k): Jak wybrać
- 7.1 Inne zalety i wady
- 8 referencji
Składki
Dzięki sponsorowanym przez firmę planom 401 (k) pracownicy wpłacają środki przed opodatkowaniem ze swoich wypłat. Pracodawcy czasami dopasowują składkę do określonego limitu. Składki na plany Roth 401 (k) są finansowane z dochodów po opodatkowaniu. Podobnie jak tradycyjne 401 (k), plany Roth 401 (k) mogą również obejmować dopasowanie przez pracodawcę, ale te składki finansowane przez pracodawcę są traktowane jak tradycyjne 401 (k), tj. Muszą zostać przesłane na tradycyjne konto 401 (k), które jest składnik każdego Roth 401 (k), który ma dopasowanie pracodawcy. Ponadto fundusze te podlegają opodatkowaniu po ich wycofaniu.
Dopasowanie pracodawcy
Popularnym słodzikiem w planach 401 (k) jest dopasowanie przez pracodawcę; firmy często dopasowują składki pracownicze do planów 401 (k) jako zachętę do uczestnictwa w planie emerytalnym. Są to w zasadzie „darmowe pieniądze” lub premia dla pracownika i nierozsądnie byłoby z tego nie skorzystać.
Połów w planach Roth 401 (k) polega na tym, że wszelkie pasujące składki od pracodawcy muszą być wpłacane do tradycyjnego planu 401 (k), który należy skonfigurować oprócz Roth 401 (k). Stwarza to obciążenie administracyjne, którego unika wiele firm, nie oferując w ogóle planu Roth 401 (k).
Limity składek
Według stanu na 2015 r. Maksymalny roczny wkład, który osoby fizyczne mogą wnieść do planu 401 (k) (tradycyjnego lub Roth), wynosi 18 000 USD dla osób poniżej 50 roku życia i 24 000 USD dla osób powyżej 50 roku życia. tzn. pracownicy w wieku powyżej 50 lat mogą dokonywać „wpłat” w wysokości do 6000 USD rocznie. Odpowiednie limity na 2014 r. Wynoszą 17 500 USD (poniżej 50) i 23 000 USD (powyżej 50). Należy pamiętać, że te limity dotyczą składek pracowników do 401 (k), 403 (b), większości 457 planów i planu oszczędnościowego rządu federalnego.[1] Dotyczy to więc zarówno planów 401 (k), jak i Roth 401 (k).
Oprócz limitu składek pracodawcy, IRS nakłada również limity na łączną składkę pracodawcy i pracownika łącznie. W 2015 r. Limit ten wynosi 53 000 USD dla pracowników poniżej 50 roku życia i 59 000 USD dla pracowników powyżej 50 roku życia.
Konsekwencje podatkowe
Składki w wysokości 401 tys. Są przed opodatkowaniem, co obniża dochód pracownika podlegający opodatkowaniu. Są one jednak opodatkowane przy wypłacaniu pieniędzy. Oznacza to, że są bardziej korzystne dla osób, które mają wyższe przedziały podatkowe i oczekują pozostania w tym samym przedziale lub przejścia do niższego przedziału po przejściu na emeryturę.
Pieniądze wpłacone do Roth 401ks są opodatkowane jak regularny dochód. Jednak pieniądze zaoszczędzone w Roth 401ks stają się wtedy wolne od podatku i nie podlegają opodatkowaniu, gdy zostaną wypłacone. Oznacza to, że są one najbardziej korzystne dla osób takich jak młodzi ludzie, którzy mają niższe przedziały podatkowe, ale oczekują wyższego przedziału podatkowego po przejściu na emeryturę.
Limity dochodów
W przeciwieństwie do planów IRA, nie ma limitów dochodów na 401 (k) lub Roth 401 (k).
Kary za odstąpienie
Istnieją czynniki zniechęcające do wcześniejszego wycofania się z jakiegokolwiek planu emerytalnego: tradycyjny 401 (k), IRA, Roth IRA lub Roth 401 (k). O ile nie zostaną złagodzone wyjątkowe okoliczności (takie jak śmierć, niepełnosprawność lub znaczne wydatki medyczne), IRS nakłada karę 10% za wcześniejsze wycofanie się.
Ale zasady są nieco inne w przypadku Rotha i tradycyjnych planów 401 (k). Po pierwsze, wypłaty są zwolnione z podatku tylko wtedy, gdy rozpoczną się co najmniej 5 lat po wniesieniu pierwszego wkładu do planu. Po drugie, właściciele kont Roth nie są karani za wypłacanie pieniędzy z planu, pod warunkiem, że unikają wypłacania zysków z inwestycji.
Dystrybucje
Możesz zacząć pobierać pieniądze z 401 tys. W wieku 59 i ½ lat lub jeśli właściciel stanie się niepełnosprawny. Od tych dystrybucji należy zapłacić podatek. Właściciele muszą zacząć się wycofywać w wieku 70 i pół lat, chyba że nadal są zatrudnieni. Wcześniejszego wycofania się zazwyczaj nie można wykonać, gdy nadal jest zatrudniony u pracodawcy, który skonfigurował 401k. W przeciwnym razie istnieje 10% kara plus podatek za wcześniejsze wypłaty.
Dystrybucja z Roth 401ks może rozpocząć się w wieku 59 i pół roku, pod warunkiem, że konto jest otwarte przez co najmniej 5 lat lub jeśli właściciel zostanie wyłączony. Dystrybucje są zwolnione z podatku.
Wymuszone dystrybucje
Właściciele kont 401 (k) są zobowiązani do rozpoczęcia przyjmowania dystrybucji w wieku 70 ½. Nie ma takiego wymogu dla planów Roth 401 (k).
Inne uwagi
Plany Roth 401 (k) oferują pewne korzyści w momencie dystrybucji. W szczególności wypłaty z planów Roth są wyłączone z formuł określających składki Medicare część B lub wysokość podatku należnego od świadczeń z zabezpieczenia społecznego. Ponadto 401 (k) planów można przekazać beneficjentom bez podatku.
Zmiana pracodawcy
Przy zmianie pracodawcy 401k może zostać przeniesiony do IRA lub Roth IRA, lub może przejść do 401k dostarczonego przez nowego pracodawcę.
Plany Roth 401 (k) nie mogą być konwertowane na tradycyjne 401 (k) s, gdy dana osoba zmienia pracodawcę, ale można je wprowadzić do Roth IRA lub innego planu Roth 401k innego pracodawcy.
Tradycyjny vs. Roth 401 (k): Jak wybrać
Wybór pomiędzy Roth 401 (k) a tradycyjnym 401 (k) sprowadza się do podatków. Udział w tradycyjnym planie 401 (k) obniża teraz twój rachunek podatkowy, odraczając opodatkowanie do momentu wycofania i wycofania środków. Możliwe, że rachunek podatkowy na emeryturze będzie znacznie wyższy, ponieważ:
- Będziesz płacić podatki nie tylko od pierwotnie wniesionej kwoty, ale także od wszystkich dochodów z inwestycji w kolejnych latach.
- Twój przedział podatkowy może być wyższy w momencie przejścia na emeryturę niż obecnie.
Tak więc dla młodszych pracowników, którzy są kilkadziesiąt lat od przejścia na emeryturę i których dochód jest niższy, ponieważ dopiero zaczynają karierę, plany Roth 401 (k) mają większy sens. Nie stracą dużo na składkach zwolnionych z podatku, a ich dochody z inwestycji będą wolne od podatku (i prawdopodobnie duże, ponieważ inwestycje miały więcej czasu na wzrost).
I odwrotnie, jeśli zbliżasz się do przejścia na emeryturę lub twój przedział podatku dochodowego jest bardzo wysoki, lepiej wybrać tradycyjny plan 401 (k).
Decyzja o wyborze planu emerytalnego może być bardzo męcząca, ale jasne wyjaśnienie w poniższym filmie może pomóc lepiej zrozumieć oba plany, a nawet pomóc wybrać między 401 (k) a Roth 401 (k):
Inne zalety i wady
Wybory w planie 401 tys. Mogą być ograniczone i mogą wiązać się z nimi wyższe opłaty. Mogą jednak pozwolić oszczędzającym na pożyczanie oszczędności emerytalnych. Jeśli wypłaty z tytułu trudności są uwzględnione w planie, pokrycie kosztów kształcenia na poziomie średnim, kosztów leczenia lub zaliczek domowych, z zastrzeżeniem 10% kary. Wydatki medyczne przekraczające 7,5% dochodu osoby mogą być zwolnione z kary.
Nie wszyscy pracodawcy oferują plany Roth 401k. Funduszy nie można wykorzystać na sfinansowanie zaliczek mieszkaniowych, kosztów edukacji ani kosztów leczenia.
Bibliografia
- Plany emerytalne - irs.gov
- 401 (k) Przewodnik po zasobach - irs.gov
- Zrozumienie Rotha 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Ogłasza ograniczenia planu emerytalnego na 2015 r .; Podatnicy mogą wnieść do 18 000 USD w swoich 401 (k) planach w 2015 r
