Różnica między przepływem środków a przepływem środków pieniężnych

Przepływ środków a przepływ środków pieniężnych

Kiedy firma przygotowuje swoje rachunki na koniec roku, przygotowuje trzy wyciągi zawierające rachunek zysków i strat, bilans i rachunek przepływów pieniężnych. Ponadto firmy przygotowują również zestawienie zysków zatrzymanych i zestawienie przepływów środków, aby uzyskać lepszy wgląd w działalność gospodarczą. Rachunek przepływów pieniężnych i rachunek przepływów środków wydają się być tym samym, jedynie sposobem ich sformułowania. Oba są jednak zupełnie różne, a następujący artykuł zawiera jasny przegląd ich różnic, jednocześnie zapewniając dobre zrozumienie tego, co każdy z nich oznacza.

Przepływ środków pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych firmy wyraźnie pokaże przepływ gotówki wokół firmy, sposób, w jaki wpłynęła ona i gdzie została wydana. Wszystkie te wpływy i płatności gotówkowe są następnie sumowane, aby uzyskać wartość znaną jako przepływy pieniężne netto, czyli zasadniczo środki pieniężne pozostałe po rozliczeniu wszystkich przepływów pieniężnych.

Rachunek przepływów pieniężnych podzielony jest na kilka sekcji, które obejmują: działalność operacyjną, działalność inwestycyjną i finansową. Działalność operacyjna to działalność, która pomaga firmie generować przychody, działalność inwestycyjna odnosi się do wszelkich przepływów pieniężnych w inwestycjach firmy, a wszelkie inwestycje długoterminowe i finansowe odnoszą się do wszelkich działań związanych z akcjonariuszami i wierzycielami firmy. Jeśli rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony dokładnie, sumy tych 3 segmentów powinny się sumować z całkowitym całkowitym przepływem pieniężnym firmy.

Przepływ środków

Rachunek przepływów środków pokazuje przepływ kapitału obrotowego ze spółką w okresie sprawozdawczym. Kapitał obrotowy odnosi się do kapitału, który jest wykorzystywany przez firmę do codziennej działalności. Wzór stosowany do obliczania kapitału obrotowego to [aktywa bieżące (takie jak zapasy, środki pieniężne, saldo bankowe) - zobowiązania bieżące (wierzyciele, debet bankowy)]. Zmiany w tym wzorze zostaną wyraźnie pokazane w zestawieniu przepływów środków. Na przykład, jeśli akcje spółki wzrosną z 10 000 USD do 20 000 USD, a saldo bankowe zmniejszy się z 50 000 USD do 45 000 USD, saldo 5000 USD zostanie wykazane w rachunku przepływów środków.

Przepływ środków a przepływ środków pieniężnych

Główne podobieństwo między tymi dwoma stwierdzeniami polega na tym, że oba są tworzone w celu lepszego zrozumienia wyników firmy w okresie jej działalności. Oba sprawozdania zostały przygotowane specjalnie w celu uzyskania przeglądu płynności spółki (zdolności do regulowania zadłużenia). Te dwa stwierdzenia różnią się od siebie pod względem tego, co rejestrują. Rachunek przepływów pieniężnych pokazuje przepływ środków pieniężnych w przedsiębiorstwie w wyniku codziennych operacji biznesowych, natomiast rachunek przepływów pieniężnych pokazuje zmiany w kapitale obrotowym przedsiębiorstwa. Jednak z tych dwóch zestawień przepływów pieniężnych stosuje się szerzej, ponieważ wiadomo, że przepływ gotówki jest lepszym prognozowaniem płynności niż kapitału obrotowego.

Streszczenie:

Przepływ środków i przepływ środków pieniężnych

• Rachunek przepływów pieniężnych firmy wyraźnie pokazuje przepływ gotówki wokół firmy, sposób, w jaki wpłynęła i gdzie została wydana.

• Rachunek przepływów funduszy pokazuje natomiast przepływ kapitału obrotowego ze spółką w okresie sprawozdawczym.

• Oba wyciągi zostały przygotowane specjalnie w celu uzyskania przeglądu płynności spółki (zdolność do regulowania długów).