Różnica między Coverdell ESA a 529
Share
Kluczowa różnica - Coverdell ESA vs 529
Wydatki na edukację są znacznym kosztem dla dziecka, a wielu rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić im dobre wykształcenie. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i plan 529 to dwie powszechnie stosowane opcje w Stanach Zjednoczonych w celu oszczędzania na powyższe cele. Kluczowa różnica między Coverdell ESA i 529 jest taka Coverdell ESA to korzystny z podatków plan oszczędności edukacyjnych na pokrycie przyszłych podstawowych i średnich wydatków edukacyjnych natomiast 529 jest również podobny plan oszczędności edukacyjnych, który pomaga przeznaczyć fundusze na przyszłe koszty uczelni.
ZAWARTOŚĆ
1. Przegląd i kluczowa różnica
2. Co to jest Coverdell ESA
3. Co to jest plan 529
4. Podobieństwa między Coverdell ESA i 529
5. Porównanie obok siebie - Coverdell ESA vs 529 w formie tabeli
6. Podsumowanie
Co to jest Coverdell ESA?
Coverdell ESA to ulgowy pod względem podatkowym edukacyjny plan oszczędnościowy, o który rodzic / opiekun może ubiegać się w imieniu beneficjenta (prawdopodobnie dziecka lub wnuka) w celu pokrycia przyszłych podstawowych i średnich wydatków edukacyjnych. Informacje dotyczące kwalifikujących się wydatków edukacyjnych dla Coverdell ESA można znaleźć w sekcji 530 wewnętrznego kodeksu podatkowego. Wypłaty dokonywane na rzecz kwalifikowalnych wydatków edukacyjnych są odroczone od podatku, a fundusze mogą również rosnąć bez podatku.
Sponsor nie może przekazywać środków na ESA Coverdell po osiągnięciu przez beneficjenta wieku 18 lat, ani na otwarcie ESA Coverdell dla beneficjenta w wieku powyżej 18 lat. Środki w ramach ESA Coverdell muszą zostać wypłacone na kwalifikowane wydatki edukacyjne do czasu ukończenia przez beneficjenta 30 lat lub wręczenia go innemu członkowi rodziny poniżej 30 roku życia. Kolejnym elementem, który wyraźnie kontrastuje ESA Coverdell z planem 529, jest ograniczenie rocznego limity składek, jeżeli limit nie może przekroczyć 2000 USD na beneficjenta do ukończenia 18 lat.
Rysunek 01: Coverdell ESA oszczędza fundusze na przyszłe podstawowe i średnie wydatki edukacyjne
Fundusze w ESA Coverdell mogą oferować szereg opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. Jeśli fundusze zostaną wycofane w celach niezwiązanych z edukacją, naliczany jest podatek w wysokości 10%.
Co to jest plan 529?
529 to także korzystny z podatku plan oszczędnościowy na edukację, o który rodzic / opiekun może ubiegać się w imieniu beneficjenta o przeznaczenie funduszy na przyszłe koszty uczelni. 529 planów jest oficjalnie nazywanych kwalifikowanymi planami nauczania i jest sponsorowanych przez stany lub instytucje edukacyjne i są autoryzowane przez Sekcję 529 Kodeksu Podatkowego. Większość 529 planów oferuje dożywotnie limity składek wynoszące co najmniej 300 000 $. Przedpłacony plan czesnego i plan oszczędnościowy na studia to dwa główne typy planu 529.
Przedpłacony plan czesnego
W ramach opłaconego czesnego rodzice / opiekunowie mogą opłacać przyszłe czesne dziecka i opłaty według obecnych stawek
Plan oszczędnościowy dla uczelni
Daje to rodzicom / opiekunom możliwość wniesienia wkładu na konto założone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej uprawnionej instytucji edukacyjnej
Rysunek 02: Plan 529 pozwala zaoszczędzić środki na przyszłe wydatki uczelni
W przeciwieństwie do Coverdell ESA 529 planów nie ma limitu wieku, w którym środki muszą zostać wypłacone. Jeśli chodzi o inwestycje, 529 planów nie ma szerokiej gamy opcji, jak w Coverdell ESA.
Wypłaty 529 planów nie podlegają podatkowi dochodowemu. Jeśli jednak fundusze zostaną wycofane w celach niezwiązanych z edukacją, naliczany jest podatek w wysokości 10%. Zgodnie z opłatami roczne opłaty konserwacyjne i opłaty za zarządzanie aktywami są pobierane z 529 planów, w których określono również inwestycję początkową.
Jakie są podobieństwa między Coverdell ESA a 529?
- Środki wniesione zarówno na Coverdell ESA, jak i 529 są zwolnione z podatku.
- Kara 10% za wcześniejsze wycofanie dotyczy zarówno Coverdell ESA, jak i 529.
Jaka jest różnica między Coverdell ESA a 529?
Coverdell ESA vs 529 | |
| Coverdell ESA to ulgowy pod względem podatkowym edukacyjny plan oszczędnościowy, o który rodzic / opiekun może ubiegać się w imieniu beneficjenta w celu pokrycia przyszłych podstawowych i średnich wydatków edukacyjnych. | 529 to korzystny z podatku plan oszczędnościowy na edukację, o który rodzic / opiekun może ubiegać się w imieniu beneficjenta o zarezerwowanie funduszy na przyszłe koszty uczelni. |
| Limit składki | |
| Roczny limit składek na ESA Coverdell wynosi 2000 USD na beneficjenta do 18 roku życia. | Dożywotnie limity składek wynoszące co najmniej 300 000 USD są dostępne w większości 529 planów. |
| Opcje inwestycyjne | |
| Fundusze w Coverdell ESA mogą być inwestowane w szereg opcji inwestycyjnych, w tym akcje, obligacje i fundusze wspólnego inwestowania. | 529 planów ma ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych. |
Podsumowanie - Coverdell ESA vs 529
Różnica między Coverdell ESA i 529 zależy głównie od rodzaju wydatków edukacyjnych, które pokryje każdy plan. Podczas gdy Coverdell ESA gromadzi fundusze na przyszłe wydatki na edukację podstawową i średnią, 529 w szczególności gromadzi fundusze na edukację. Między dwoma planami można również znaleźć szereg innych różnic, takich jak limit wkładu i opcje inwestycyjne. Ponadto oboje ponoszą kary za wycofanie środków na kwalifikowane wydatki edukacyjne.
Pobierz wersję PDF Coverdell ESA vs 529
Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać go do celów offline zgodnie z cytatami. Pobierz wersję PDF tutaj Różnica między Coverdell ESA a 529.
Bibliografia:
1. „Konto oszczędnościowe Coverdell Education (ESA).” Publikacja 970 (2016), Ulgi podatkowe na edukację. N.p., n.d. Sieć. Dostępny tutaj. 10 lipca 2017 r.
2. „Kary za wypłaty z konta oszczędnościowego Coverdell Education”. N.p., n.d. Sieć. Dostępny tutaj. 10 lipca 2017 r.
3. „Wprowadzenie do planów 529”. SEC Godło. N.p., 08 sierpnia 2012. Web. Dostępny tutaj. 01 lipca 2017 r.
Zdjęcie dzięki uprzejmości:
1. ” Podstawowi uczniowie piszący ”autorstwa Hannah Schneider (CC BY 2.0) za pośrednictwem Flickr
2. „Dr-paul-chappell-with-graduate” Autor: Jeremylofgren - Praca własna (CC BY 3.0) przez Commons Wikimedia
