Różnica między 401k a 403b

Zarówno 401k, jak i 403b to plany emerytalne, które mogą być przyjęte odpowiednio w organizacji dochodowej i organizacji non-profit, i są regulowane przez wewnętrzną służbę skarbową z wewnętrznym kodeksem przychodów z 1986 r..

Mimo że mają one pewne podobieństwa, takie jak: ograniczenie kwoty, którą można wpłacić, oba plany zachęcają pracodawców do płacenia składek i istnieje możliwość wypłacania oszczędności przed ukończeniem 59 ½ roku życia, jednak obowiązują warunki.

Istnieją jednak znaczne różnice między oboma planami, które powodują, że różnią się działaniem.

Co to jest 401k?

Program emerytalny 401 tys. To wspólny wkład pracodawcy i pracownika w organizacjach nastawionych na zysk, mający na celu zaoszczędzenie znacznej kwoty na emeryturę. Ustawa zezwalająca na plan emerytalny 401 tys. Została uchwalona w 1978 r., Ustawa o dochodach z 1978 r.

Plan ten pozwala na składki z wynagrodzenia pracownika (potrącane przez pracodawcę przed opodatkowaniem, co oferuje odroczenie podatku) i składkę pracodawcy, jest kontynuowane do momentu wycofania się z konta. Pracodawca może wnieść do 20% planu emerytalnego 401 tys. Pracownik nadal będzie musiał płacić za podatki od wynagrodzeń (podatki na ubezpieczenia społeczne i Medicare).

Istnieje również ograniczenie ilości pieniędzy, które można zapisać na koncie. Od 2018 r. 18,500 USD to maksymalna roczna składka przed opodatkowaniem, którą można wnieść, IRS, 2018, a limit rocznej sumy wynosi 55 000 USD.

Co więcej, istnieje szereg ograniczeń dotyczących wycofywania pieniędzy na mocy dyrektywy o wewnętrznych usługach skarbowych. Każda wypłata dokonana przed osiągnięciem wieku 59,5 lat podlega jednak podatkowi akcyzowemu, a przy następujących okazjach wypłata może być dokonana lub w inny sposób określona w przypadku pomocy medycznej, pomocy na pokrycie kosztów domu i kosztów pogrzebu.

Pożyczki można również uzyskać z 401 tys. Oszczędności emerytalnych, pod warunkiem że uczestnicy wyrażą zgodę na warunki spłaty po opodatkowaniu z określoną stopą procentową.

Co to jest 403b?

403b to plan emerytalny dla pracowników pracujących w organizacjach non-profit, takich jak pracownicy zwolnieni z podatku, szkoły publiczne, szpitale, ministrowie prowadzący działalność na własny rachunek i pracownicy kościelni.

Pomiędzy pracodawcą a pracownikiem zostaje ustalone porozumienie dotyczące kwoty, która zostanie odliczona od wynagrodzenia przed opodatkowaniem, która jednak nie może przekraczać 18 500 USD,

na 2018 r. i ma zostać zaksięgowany na rachunku 403b w imieniu pracownika. Podczas gdy limit dodatkowej kwoty wynosi 55 000 $, chociaż ministrowie pracujący na własny rachunek, pracownicy kościelni i misjonarze zagraniczni mają możliwość wyboru innego limitu. Umowa może jednak ulec zmianie między pracodawcą a pracownikiem, jeśli pracownik uzna to za konieczne.

Ponadto maksymalną kwotę można zwiększyć do 21 500, pod warunkiem że spełniasz 15-letnią zasadę świadczenia usług, co oznacza, że ​​współpracujesz z konkretnym pracodawcą, który utrzymuje Twoje konto 403b przez 15 lat.

Aby uniknąć sankcji, należy trzymać się ogólnej kwoty wkładu z limitu, którą można wpłacić na konto 403b.

Wypłata z rachunku 403b jest niemożliwa, jednak można rozważyć przypadki szczególne, takie jak opieka medyczna lub trudności finansowe, na określonych warunkach określonych w wewnętrznym kodeksie dochodów w podsekcji 403b.

Różnice między 401k a 403b

Wymóg uczestnictwa dla 401k i 403b

401k to plan emerytalny dla pracowników pracujących w organizacjach nastawionych na zysk, podczas gdy 403b plan emerytalny przeznaczony jest dla pracowników pracujących w organizacjach non-profit, takich jak organizacje zwolnione z podatku - uniwersytety, kolegia i organizacje zdrowotne; pracownicy szkół publicznych, samozatrudnieni ministrowie i pracownicy kościelni.

Kwalifikowalność uczestników do 401k i 403b

Kwalifikowalność do planu emerytalnego 401 tys. Może wiązać się z wieloma analizami, jeśli pracodawca uzna to za konieczne; niektórzy pracodawcy mogą zażądać od swoich pracowników rocznego stażu pracy przed przystąpieniem do planu, a 403b pozwala pracownikom na przyjęcie planu w pierwszym dniu wznowienia.

Ponadto 401 tys. Uczestników nie jest zgodnych z 15-letnią regułą IRS, która pozwala uczestnikom, którzy pracowali z pracodawcą prowadzącym ich konto 403b, a tym samym kwalifikuje się do dodatkowego wkładu w wysokości 3000 USD na konto. Koniec z wkładem dla 401 000 uczestników po początkowym 18 500 USD, a być może dodatkowy wkład w wysokości 6000 USD dla osób powyżej 50 roku życia na „nadrabianie zaległości”, co daje łączną sumę 24 500 USD rocznie.

Zgodność w 401k i 403b

Plan 403b nie reguluje sponsorów w przeprowadzaniu testu niedyskryminacji składek pracowniczych, co oznacza, że ​​mogą okazywać więcej przysługi wysoko wynagradzanym pracownikom, którzy są gotowi zapłacić roczną kwotę IRS.

W przeciwieństwie do 401 tys., Które gwarantują pracodawcom przeprowadzenie testu niedyskryminacji składek pracowników, aby faworyzować pracowników o niskich wynagrodzeniach. I najważniejszym powodem, dla którego IRS przeprowadził test niedyskryminacji, jest ograniczenie nadwyżek wysoko wynagradzanych pracowników w uzyskaniu większości korzyści z planu 403b.

Podsumowanie 401k vs 403b

Oba programy emerytalne podlegają regulacjom wewnętrznego urzędu skarbowego IRS

Limit umowy pracodawca-pracownik wynosi 18 500 USD, a limit dodatkowej kwoty wynosi 55 000 USD.

Oba plany pozwalają na wycofanie oszczędności począwszy od wieku 59 ½, jednak oszczędności można wycofać w przypadku niezdolności finansowej i opieki medycznej.

Zarówno 401k, jak i 403b mogą również obejmować wkłady Rotha.

Plan emerytalny 401 tys. Jest ograniczony do organizacji zarobkowych, a 403b jest przeznaczony dla pracowników organizacji non-profit.

15-letnia zasada służby jest przeznaczona tylko dla uczestników 403b, podczas gdy test niedyskryminacji jest ograniczony do planu emerytalnego 401k.

401k vs. 403b: Tabela porównawcza