Różnica między przepływem pieniężnym a przepływem środków

Przykład rachunku przepływów pieniężnych

Różnica między przepływem pieniężnym a przepływem funduszy jest ewidentna w rachunkowości. Mówiąc najprościej, przepływ środków pieniężnych ma miejsce, gdy przepływ środków pieniężnych (lub przepływów) wchodzi i wychodzi z firmy. Z drugiej strony przepływ środków ma miejsce, gdy następuje zmiana sytuacji finansowej firmy między rokiem poprzednim a bieżącym.

Termin „przepływy pieniężne” odnosi się następnie do zestawienia przepływów pieniężnych. Rachunek przepływów pieniężnych jest zwykle sporządzany w celu wyjaśnienia tego w rachunkowości. Pokazuje i wyjaśnia napływ i odpływ konkretnej gotówki lub aktywów podobnych do gotówki. Przepływ środków pieniężnych z wszelkich działań związanych z zarządzaniem, inwestowaniem i innymi finansami stanowi część przepływów pieniężnych.

Termin „przepływ funduszy” ma 2 oddzielne definicje - jedną stosowaną w rachunkowości i drugą stosowaną w inwestowaniu. W rachunkowości odnosi się do oświadczenia stosowanego do wyjaśnienia wszelkich zmian sytuacji finansowej między latami obrachunkowymi. W inwestowaniu inwestorzy (a nawet analitycy marketingu) monitorują przepływ funduszy w różnych działach gospodarki.

Mówiąc najprościej, przepływy pieniężne to najbardziej raport wyjaśniający wpływy i wypływy środków pieniężnych w przedsiębiorstwie, podczas gdy przepływ środków odnosi się do poprzedniego i bieżącego raportu połączonego w celu wyjaśnienia wszelkich zmian lub rozbieżności.

Co odróżnia przepływ środków pieniężnych od przepływu funduszy?

Przepływ środków pieniężnych a przepływ środków to warunki powszechnie spotykane w rachunkowości. Są to oba terminy stosowane w rachunkowości, jednak ich podobieństwa się na tym kończą. Na początek dowiedzmy się o przepływach pieniężnych.

Przepływ środków pieniężnych to wszelkie środki pieniężne lub podobne do środków pieniężnych, które wpływają i wypływają z Twojej firmy w określonym czasie, na przykład miesiąc, kwartał lub tak dalej. Z drugiej strony, przepływ funduszy jest netto różnych aktywów finansowych, w tym środków pieniężnych, które wpływają i wypływają z twojego biznesu.

Przepływy funduszy jest zwykle obliczany albo co miesiąc, albo co trzy miesiące. Kiedy prowadzisz jakąkolwiek działalność, może się wydawać, że wypływa tylko gotówka. Jednak gdy dane są analizowane przy użyciu wszystkich dostępnych rekordów, napływ środków pieniężnych będzie również widoczny. W firmie zawsze występuje podwójny przepływ gotówki, bez względu na to, jak duży lub mały, podczas gdy ważne jest, aby wiedzieć, że przepływ funduszy nie składa się z funduszy, które powinny być wypłacone twojej firmie, ale jeszcze nie zostały wypłacone.

Środki pieniężne pochodzące od klientów lub klientów płacących za Twoje towary lub usługi są liczone jako wpływ środków pieniężnych. Jeśli jednak klienci i klienci nie płacą bezpośrednio przy zakupie, część wpływów pieniężnych będzie pochodzić z chwilą pobrania kont.

Środki pieniężne, których używasz do dokonywania płatności na rzecz swojej firmy - takie jak czynsz, pożyczki i podatki, są liczone jako odpływ gotówki. Przepływy pieniężne są jak obraz, który reprezentuje konto czekowe Twojej firmy. Kiedy napływ jest wyższy niż odpływ, wtedy Twoja firma doświadcza „dodatniej sytuacji w zakresie przepływów pieniężnych”. Oznacza to, że masz wystarczającą ilość gotówki pod ręką, aby dokonać płatności. Jeśli jednak wypływ jest wyższy niż napływ, wówczas Twoja firma znajduje się w „ujemnej sytuacji w zakresie przepływów pieniężnych”. Oznacza to, że istnieje ryzyko przekroczenia limitu. Kiedy tak się stanie, musisz znaleźć inne tymczasowe źródła gotówki, aby zająć się wszystkimi swoimi zadłużeniami w rachunku bieżącym. To jest powód, dla którego nowatorskie przedsięwzięcia zwykle wymagają kapitału obrotowego - w celu wyeliminowania wszelkich braków w przepływach pieniężnych.

Przepływ środków pieniężnych jest niezwykle ważne dla firmy. Wynika to z faktu, że gdy brakuje gotówki i nie ma kopii zapasowej, Twoja nowa firma może zawieść. Kiedy w Twojej firmie zabraknie pieniędzy, nie możesz o tym mówić, więc dwukierunkowy przepływ gotówki jest naprawdę niezbędny.

Przepływ funduszy obejmuje i mierzy wypływy i wpływy, podczas gdy wyniki danego funduszu nie są brane pod uwagę. Wpływy netto to te, które tworzą dodatkowe środki pieniężne, które są wykorzystywane przez menedżerów na inwestycje. Teoretycznie powoduje to zapotrzebowanie na akcje i obligacje, które są formami bezpieczeństwa w przedsiębiorstwie.

Pod względem inwestowania osobami odpowiedzialnymi za monitorowanie przepływu funduszy są analitycy rynku i inwestorzy. Śledzą to, aby móc określić postawę inwestorów w określonej klasie lub sektorze aktywów lub na całym rynku.

Jedyny nacisk na przepływ funduszy skupia się na przepływie gotówki. Pokazuje ruch netto po zbadaniu napływu i odpływu środków pieniężnych. Przepływy wpływów i wypływów mogą obejmować wszelkie płatności dokonywane na rzecz inwestorów oraz wszelkie płatności dokonywane na rzecz firmy, za towary i usługi.

Typowe różnice między przepływem pieniężnym a przepływem środków

Różnica między przepływem pieniężnym a przepływem funduszy polega na tym, że ten pierwszy jest bardziej konkretny i aktualny, podczas gdy drugi jest bardziej abstrakcyjny i nie dotyczy tylko najnowszych danych.

Różnica w	Przepływ środków pieniężnych	Przepływ środków
Definicja	Środki pieniężne wpływające i wypływające z firmy w określonym czasie. Okres ten może być miesięczny, kwartalny lub wymagany przez firmę.	Zmiany finansowe, które zachodzą w firmie w różnych latach obrachunkowych. Zazwyczaj zmianę analizuje się między rokiem poprzednim a rokiem bieżącym.
Cel przygotowania oświadczenia	Aby wyjaśnić, dlaczego nastąpił przepływ gotówki na początku i na końcu określonego okresu.	Aby wyjaśnić, dlaczego nastąpiły zmiany finansowe od ostatniego roku do roku bieżącego.
Podstawa wyciągu z rachunkowości	Na podstawie gotówki	Na podstawie rozliczeń międzyokresowych
Jak analizować	Analiza planowania gotówki. Analiza krótkoterminowa.	Analiza planowania finansowego. Analiza długoterminowa.
Co jest zwykle ujawniane	Wszelkie wpływy gotówki. Wszelkie wypływy gotówki.	Źródła funduszy. Gdzie wykorzystano fundusze (wniosek).

Inne różnice

• Złożenie oświadczenia wykazującego wszelkie zmiany salda środków pieniężnych i salda bankowego od daty rozpoczęcia i zakończenia określonego okresu, a następnie odnoszą się do przepływów pieniężnych. Jednakże składasz oświadczenie, które pokazuje różnice w sytuacji finansowej z roku na rok; masz na myśli przepływ środków.
• Analiza przepływów pieniężnych oznacza, że ​​analizujesz skuteczność generowania gotówki przez firmę. Z drugiej strony, gdy analizujesz przepływ funduszy, oznacza to, że badasz, jak efektywnie Twoja firma wykorzystuje kapitał obrotowy.
• Sporządzenie zestawienia przepływów pieniężnych jest korzystne w przypadku krótkoterminowej analizy finansów, natomiast sporządzanie zestawienia przepływów środków jest korzystne w przypadku długoterminowej analizy finansów.
• Zestawienie dotyczące przepływów pieniężnych obejmuje wszystkie salda otwarcia i zamknięcia środków pieniężnych i aktywów podobnych do środków pieniężnych. Dokonując wyciągu z przepływu środków, nie musisz uwzględniać wszystkich sald otwarcia i zamknięcia środków pieniężnych i aktywów podobnych do środków pieniężnych.
• Przepływy pieniężne odnoszą się do wszystkich przepływów pieniężnych wchodzących i wychodzących z firmy, podczas gdy przepływy funduszy wskazują źródło i wykorzystanie funduszy.
• Zestawienie dotyczące przepływów pieniężnych zawiera saldo początkowe środków pieniężnych, saldo końcowe środków pieniężnych i wszelkie ekwiwalenty środków pieniężnych. Zestawienie dotyczące przepływu środków nie zawiera salda otwarcia środków pieniężnych ani żadnych ekwiwalentów środków pieniężnych.
• Rachunki przepływów pieniężnych są częścią sprawozdań finansowych, podczas gdy sprawozdania z przepływów środków nie są.

streszczenie

Zarówno przepływ środków pieniężnych, jak i przepływ środków są bardzo przydatne, zwłaszcza przy analizie środków pieniężnych i funduszy w Twojej firmie oraz ich pozycji. Oba pozwalają na wykorzystanie sprawozdań finansowych do planowania z wyprzedzeniem pod względem płynności i wypłacalności firmy.

Każdego dnia firmy otrzymują wpływy pieniężne, gdy klienci i klienci płacą za towary i usługi, a nawet aktywa i inwestycje. Jednak firmy zajmują się również wypływami środków pieniężnych przy dokonywaniu płatności na rzecz firmy, w postaci pożyczek, czynszu, wynagrodzeń pracowników i innych takich wydatków. Wszystkie te wpływy i wypływy odnoszą się do przepływów pieniężnych firmy. Udany biznes to taki, który ma większy napływ gotówki niż odpływ.

Z drugiej strony przepływ funduszy jest terminem stosowanym zarówno w rachunkowości, jak i inwestowaniu. Księgowi używają tego terminu w odniesieniu do zmiany, która ma miejsce w przypadku kapitału obrotowego firmy z poprzedniego roku na obecny. Wiele informacji zapisanych w zestawieniu przepływów środków jest podsumowane w zestawieniu przepływów pieniężnych.

Jednak obecnie przepływ funduszy jest częściej wykorzystywany w inwestowaniu. Patrząc na przepływ funduszy, inwestorzy będą mogli określić swoją reakcję w odniesieniu do różnych klas aktywów lub całego rynku. Jeśli przepływ funduszy jest dobry, inwestorzy będą mieli bardziej pozytywny obraz gospodarki.