Różnica między tradycyjną IRA a Roth IRA

Tradycyjna IRA vs Roth IRA

Indywidualne porozumienie emerytalne (lub konto), zwane również w skrócie IRA, jest formą planu emerytalnego, w którym osoby fizyczne mogą zarabiać i przeznaczać środki na oszczędności emerytalne. W światach IRA istnieje kilka różnych rodzajów kont, z których każde ma inny cel fiskalny. Najczęściej używane z tych kont to tradycyjne IRA i IRA Roth. Obie mają wyraźne zalety i wady, takie jak ulgi podatkowe.

Tradycyjna indywidualna umowa emerytalna jest profilem IRA, który umożliwia odliczenie podatku w zależności od poziomu dochodów osoby, a składka wpłacana na konto jest odroczona. Oznacza to, że podatki są wypłacane od wypłat po przejściu na emeryturę, a wypłaty te są uważane za zwykły dochód, gdy osiągną wiek 59 ½. Właściciele tradycyjnych IRA muszą rozpocząć regularne wypłaty przed osiągnięciem 70 ½ roku życia. Nieprzestrzeganie tego spowoduje, że połowa obowiązkowej kwoty zostanie skonfiskowana przez Urząd Skarbowy. Istnieje również dziesięcioprocentowa kara za wcześniejsze wypłaty, ale są wyjątki.

Te wyjątki to:

Nie refundowane wydatki medyczne
Ubezpieczenie medyczne
Inwalidztwo
Beneficjent IRA
Wydatki na szkolnictwo wyższe
Właściciel domu po raz pierwszy
Przejdź do innego kwalifikowanego planu
Rozkłady rent dożywotnich

W pewnych okolicznościach niektóre wpłaty nie podlegają odliczeniu. Jeśli jesteś objęty planem emerytalnym w pracy, odliczenie za swój wkład do tradycyjnej IRA jest zmniejszone (wycofane).
W tradycyjnym IRA nie można już wnosić wkładu po 70. roku życia ze względu na wymaganą minimalną dystrybucję (znaną również jako RMD), w przeciwieństwie do IRA Rotha.

W indywidualnej umowie emerytalnej Rotha ulgi podatkowe są różne. Składki na Roth IRA nie podlegają odliczeniu od podatku. Nadal będziesz opodatkowany, nawet jeśli zdeponujesz w Roth IRA. Osoby posiadające Roth IRA nie uzyskują natychmiastowych oszczędności podatkowych w przeciwieństwie do tradycyjnej IRA. Oznacza to, że jeśli masz Roth IRA i skończysz z niższym przedziałem dochodów niż twój obecny, w końcu będziesz mieć mniej gotówki. Cięższe kary mogą również dotyczyć Roth IRA za wcześniejsze wypłaty z powodu federalnego podatku dochodowego plus dziesięcioprocentowa kara od kwoty. Nadal można stosować wyjątki podobne do tradycyjnego IRA, jak po raz pierwszy właściciele domów.

Jedną z większych zalet Roth IRA jest to, że kwalifikowane wypłaty są wolne od podatku, a ograniczenia i wymagania dotyczące wypłat są mniejsze. Uzyskanie uprawnienia do konta Roth jest surowsze, ponieważ Kongres ograniczył liczbę tych, którzy mogą wnieść wkład do Roth IRA na podstawie dochodów. Jest to rodzaj konta przeznaczony dla osób o regularnych dochodach, a nie dla bogatych. Na przykład od 2011 r. Wspólni filerzy mogą zostać zakwalifikowani tylko wtedy, gdy zmodyfikowany skorygowany dochód brutto wynosi co najmniej 169 000 USD i nie przekracza 179 000 USD. Beneficjenci konta Roth podlegają również odpowiedzialności RMD.

Streszczenie:

1. Kwalifikowane wypłaty Roth IRA nigdy nie podlegają odliczeniu, podczas gdy tradycyjne IRA może być odliczone. Ponadto w przypadku tradycyjnego konta IRA regularne wypłaty są koniecznością po zakwalifikowaniu się do minimalnego wieku wypłaty.
2. W przypadku tradycyjnej MAB składki nie są dozwolone po osiągnięciu przez podatnika wieku 70 lat.
3. O ile nie zostaną zakwalifikowane, oba rachunki mogą podlegać karom; są jednak wyjątki.
4. W przeciwieństwie do tradycyjnego rachunku, beneficjenci Roth IRA podlegają obowiązkom RMD.