Różnica między UTMA a 529

Kluczowa różnica - UTMA vs 529
 

Większość rodziców zaczyna oszczędzać, gdy ich dzieci są w bardzo młodym wieku, aby zapewnić im pomyślną przyszłość. Spośród innych wydatków najbardziej znaczące są czesne na studia. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) i plan 529 to dwie opcje w Stanach Zjednoczonych, aby oszczędzić na powyższe cele. Kluczowa różnica między UTMA i 529 jest taka UTMA to konto powiernicze, które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej przez rodzica lub opiekuna) w imieniu małoletniego natomiast 529 plan jest uprzywilejowany podatkowo plan oszczędnościowy oferowany przez państwo lub instytucję edukacyjną, mający na celu pomoc rodzinom w przeznaczeniu funduszy na przyszłe koszty uczelni.

ZAWARTOŚĆ

1. Przegląd i kluczowa różnica
2. Co to jest UTMA 
3. Co to jest 529
4. Podobieństwa między UTMA a 529
5. Porównanie obok siebie - UTMA vs 529 w formie tabeli
6. Podsumowanie

Co to jest UTMA?

UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) to rachunek powierniczy (rachunek do przechowywania), który jest otwierany i zarządzany przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej przez rodzica lub opiekuna) w imieniu małoletniego. UTMA można otworzyć w banku lub innej instytucji finansowej. Aktywa finansowe, takie jak akcje, obligacje i certyfikaty depozytowe, mogą być przechowywane na rachunku UTMA, a konto to może być również wykorzystane do przelania ryczałtu, pieniędzy lub nieruchomości na rzecz osoby niepełnoletniej. Prawna własność wszystkich aktywów leży po stronie beneficjenta, tj. Małoletniego. Pieniądze i aktywa są zwykle przekazywane do kontroli beneficjenta w wieku od 18 do 21 lat, w zależności od stanu, co daje mu prawo do wykorzystania funduszy według własnego uznania. Środki i aktywa w UTMA są nieodwracalne, a depozytariusz nie może wypłacić pieniędzy wniesionych na konto.

Minimalna opłata początkowa za inwestycję i konserwację jest pobierana za UTMA. Opłata za utrzymanie nie ma zastosowania, jeśli konto utrzymuje minimalne saldo dzienne w wysokości 300 USD za każdy cykl wyciągu. W przeciwieństwie do 529, nie można uzyskać dyskretnej korzyści poprzez wykorzystanie funduszy w UTMA do celów edukacyjnych, ponieważ fundusze podlegają podatkowi dochodowemu niezależnie od tego, do czego są przeznaczone. Oszczędności podatkowe dostępne w UTMA są przeznaczone dla rodzica / opiekuna, ponieważ podatki dochodowe można obniżyć poprzez przeniesienie funduszy lub aktywów na dziecko.

Co to jest 529?

529 plan to korzystny podatkowo plan oszczędnościowy oferowany przez państwo lub instytucję edukacyjną, mający na celu pomoc rodzinom w przeznaczeniu funduszy na przyszłe koszty uczelni. 529 planów jest oficjalnie nazywanych kwalifikowanymi planami nauczania i jest sponsorowanych przez stany lub instytucje edukacyjne i są autoryzowane przez Sekcję 529 Kodeksu Podatkowego. W większości planów fundusze zainwestowane w 529 można wykorzystać na finansowanie uczelni w całym kraju. Środki wniesione do planu 529 najprawdopodobniej zostaną wykorzystane na wydatki edukacyjne w przeciwieństwie do UTMA, gdzie dzieci mogą wykorzystać fundusze na dowolny cel, kiedy tylko przejdą kontrolę nad kontem. Dwa typy 529 planów są dostępne w następujący sposób.

Przedpłacony plan czesnego

W ramach opłaconego czesnego rodzice / opiekunowie mogą opłacać przyszłe czesne dziecka i opłaty według obecnych stawek.

Plan oszczędnościowy dla uczelni

Daje to rodzicom / opiekunom możliwość wniesienia wkładu na konto założone w celu opłacenia wyższego wykształcenia dziecka w dowolnej uprawnionej instytucji edukacyjnej.

Wypłaty z 529 planów nie podlegają podatkowi dochodowemu. Jeśli jednak fundusze zostaną wycofane w celach niezwiązanych z edukacją, naliczany jest podatek w wysokości 10%. Zgodnie z opłatami pobierane są roczne opłaty konserwacyjne i opłaty za zarządzanie aktywami za 529 planów, a także określona jest inwestycja początkowa.

Jakie są podobieństwa między UTMA a 529?

• Fundusze zarówno w UTMA, jak i 529 korzystają z ulg podatkowych.

Jaka jest różnica między UTMA a 529?

UTMA vs 529
UTMA to konto powiernicze, które jest otwierane i zarządzane przez osobę dorosłą (najprawdopodobniej przez rodzica lub opiekuna) w imieniu małoletniego.	529 plan jest ulgowym podatkowo programem oszczędnościowym oferowanym przez państwo lub instytucję edukacyjną, mającym na celu pomoc rodzinom w przeznaczeniu funduszy na przyszłe koszty uczelni.
Własność funduszu
Dzięki UTMA fundusze są uważane za aktywa dziecka.	W przypadku planu 529 fundusze są uważane za aktywa rodzicielskie.
Rzut karny
Wypłata środków z UTMA nie wiąże się z żadną karą.	Kara 10% zostanie naliczona, jeśli środki z planu 529 zostaną wycofane na cele inne niż edukacyjne.
Opłata konserwacyjna
Jeśli konto utrzymuje minimalne saldo dzienne w wysokości 300 USD, nie ma zastosowania opłata konserwacyjna.	Opłata za utrzymanie pobierana jest corocznie.

Podsumowanie - UTMA vs 529

Różnica między UTMA a 529 zależy głównie od tego, że fundusze w UTMA mogą być wykorzystane do pokrycia wszelkiego rodzaju przyszłych wydatków małoletniego, podczas gdy 529 jest przeznaczony na oszczędzanie na przyszłe wydatki uczelni. Różnice można również znaleźć w zakresie naliczanych kar i opłat za utrzymanie obowiązujących dla każdego planu. UTMA oferuje większą liczbę opcji inwestycyjnych, co sprawia, że ​​jest to lepsza inwestycja w porównaniu do 529 planów, które mają ograniczoną liczbę opcji inwestycyjnych z punktu widzenia inwestora.

Pobierz wersję PDF UTMA vs 529

Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać go do celów offline zgodnie z cytatami. Pobierz wersję PDF tutaj Różnica między UTMA a 529.

Bibliografia:

1. „Konta UGMA / UTMA”. Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21 września 2014. Web. Dostępny tutaj. 01 lipca 2017 r.
2. „Wprowadzenie do planów 529”. SEC Godło. N.p., 08 sierpnia 2012. Web. Dostępny tutaj. 01 lipca 2017 r.
3. Przewodnik po zrozumieniu planów 529. Krótkie wydanie. Waszyngton: Investment Company Institute, 2007. Drukuj.

Zdjęcie dzięki uprzejmości:

1. „College Fund” przez Credit Credits (CC BY 2.0) za pośrednictwem Flickr