Różnica między NPA brutto a NPA netto

NPA brutto oznacza aktywa nieobsługiwane brutto, a NPA netto oznacza aktywa niepracujące netto.

Co to są aktywa nierentowne brutto?

Aktywa zagrożone brutto to termin stosowany przez instytucje finansowe w odniesieniu do sumy wszystkich niespłaconych pożyczek zaklasyfikowanych jako kredyty zagrożone.

Instytucje kredytowe oferują pożyczki swoim klientom, którzy nie zostali uhonorowani, aw ciągu dziewięćdziesięciu dni instytucje finansowe są zobowiązane do zaklasyfikowania ich jako aktywa zagrożone, ponieważ nie otrzymują ani zasadniczych, ani netto płatności.

Co to są aktywa nierentowne netto?

Aktywa zagrożone netto to termin stosowany przez instytucje kredytowe w odniesieniu do sumy kredytów zagrożonych pomniejszonej o rezerwę na nieściągalne i wątpliwe długi. Instytucje kredytowe zwykle zapewniają środki zapobiegawcze na pokrycie niespłaconych długów.

Dlatego jeśli odejmie się rezerwę na niespłacone długi od niespłaconych długów, otrzymana kwota odnosi się do aktywów zagrożonych netto.

Różnica między NPA brutto a NPA netto

1. Znaczenie

Jedna z głównych różnic między aktywami zagrożonymi brutto a aktywami zagrożonymi netto wynika ze znaczenia. Aktywa zagrożone brutto odnoszą się do całkowitej kwoty długów, których organizacja nie ściągnęła lub ludzie, którzy są winni organizacji, nie wywiązali się ze swoich zobowiązań umownych dotyczących zapłaty zarówno kwoty głównej, jak i odsetek.

Z drugiej strony, kredyty zagrożone netto to kwota, która powstaje po odjęciu rezerwy na wątpliwe i niespłacone długi od sumy niespłaconych pożyczek. Jest to faktyczna strata, jaką organizacja ponosi po niewykonaniu zobowiązania przez pożyczkę.

2. Domyślny okres

Instytucje kredytowe oferują okres karencji, po którym osoba jest zobowiązana do rozpoczęcia spłaty pożyczki i związanych z nią odsetek. Po upływie terminu płatności instytucja jest zobowiązana do umorzenia długów, które nie zostały spłacone.

Kredyty zagrożone są wymienione jako niespłacone po upływie dziewięćdziesięciu dni, co jest uznawane na całym świecie. Wszelkie kwoty należne po upływie dziewięćdziesięciodniowego okresu karencji są klasyfikowane jako domyślne. Jednak składnik aktywów zagrożonych netto nie ma okresu karencji i jest natychmiast obliczany i klasyfikowany jako składnik aktywów zagrożonych netto.

3. Metoda obliczania

Kredyty zagrożone brutto są sumą wszystkich pożyczek, które zostały niespłacone przez osoby fizyczne, które uzyskały pożyczki od instytucji finansowej. Oznacza to, że wszystkie niespłacone pożyczki są sumowane w celu utworzenia aktywów zagrożonych brutto.

NPA brutto = (A₁ + ZA₂₎ + ZA₃₎… + A_n) / Zaliczki brutto

Gdzie₁ oznacza pożyczki udzielone osobie numer jeden.

Z drugiej strony, aktywa zagrożone netto to kwota, która jest realizowana po odjęciu kwoty rezerwy od aktywów zagrożonych brutto.

NPA netto = (NPA brutto brutto) - (Rezerwa na niespłacone długi) / Zaliczki brutto

4. Rzeczywista strata

Inną różnicą między aktywami zagrożonymi brutto a aktywami zagrożonymi netto jest to, co organizacja określa jako rzeczywistą stratę, na którą narażona jest firma. Aktywa zagrożone brutto nie stanowią faktycznej straty, na którą narażona jest organizacja.

Aktywa zagrożone netto stanowią rzeczywistą stratę, jakiej doświadczyła organizacja po niewykonaniu zobowiązań. Ponieważ instytucja kredytowa już przewidziała niespłacone pożyczki, podana kwota jest odejmowana od kwoty domyślnej, co powoduje rzeczywistą stratę poniesioną przez organizację.

5. Przyczyny NPA brutto i NPA netto

Niektóre znaczące czynniki, które zostały podkreślone jako skrajne przyczyny aktywów brutto nierentownych, to między innymi słaba polityka rządowa, choroba przemysłowa, klęski żywiołowe, umyślne niewykonanie zobowiązań i nieskuteczny trybunał naprawczy, między innymi.

Chociaż aktywa zagrożone netto są głównymi produktami aktywów zagrożonych brutto, istnieje znacząca różnica w tym, że kwota podana przez instytucję kredytową na pokrycie niespłaconych długów odgrywa istotną rolę w określaniu kwoty aktywów zagrożonych netto.

6. Wpływ NPA brutto i NPA netto

Niektóre z istotnych przyczyn aktywów zagrożonych brutto obejmują zły wpływ na wartość firmy i zły wpływ na wartość kapitałów własnych organizacji.

Firma o złej wartości kapitału własnego ma trudności z przyciągnięciem inwestorów z powodu niskiego zwrotu z inwestycji i niskiej wartości akcji spółki.

Z drugiej strony, aktywa zagrożone netto mają znaczący wpływ na rentowność i płynność spółki. Niska płynność oznacza, że ​​firma nie ma wystarczającej ilości gotówki, aby wypełnić swoje zobowiązania w terminie, co oznacza, że ​​firma nie może sobie pozwolić na prowadzenie codziennych czynności.

Różnica między NPA brutto a NPA netto

Podsumowanie NPA brutto i NPA netto

• Aktywa zagrożone brutto odnoszą się do sumy wszystkich pożyczek, które zostały spłacone przez pożyczkobiorcę w przewidzianym okresie dziewięćdziesięciu dni, natomiast aktywa netto zagrożone to kwota, która powstaje po odjęciu rezerwy na niespłacone długi od NPA brutto.
• Składnik aktywów zagrożonych brutto nie stanowi rzeczywistej straty organizacji, ponieważ rezerwa na niespłacone długi nie została odjęta, ale aktywa netto zagrożone stanowią rzeczywistą stratę organizacji, ponieważ rezerwa na niespłacone pożyczki została już wytrącony.
• Aktywa zagrożone brutto prowadzą do złego wpływu na wartość firmy i negatywnego wpływu na wartość kapitałów własnych organizacji, natomiast aktywa nieściągalne netto prowadzą do niskiej rentowności i płynności rezerw gotówkowych firmy.
• Inne różnice między pożyczkami zagrożonymi brutto i netto obejmują między innymi metodę obliczania, przyczyny i okres niewykonania zobowiązania.