Różnica między rachunkiem przepływów pieniężnych a projekcją przepływów pieniężnych

Rachunek przepływów pieniężnych a projekcja przepływów pieniężnych
 

Ci, którzy uczą się rozumieć różne sprawozdania finansowe, muszą nauczyć się rozumieć różnicę między rachunkiem przepływów pieniężnych a prognozą przepływów pieniężnych, ponieważ przedstawiają dwa różne poglądy na temat kondycji finansowej organizacji. Firmy przygotowują szereg sprawozdań finansowych, w tym rachunków zysków i strat, bilansów i przepływów pieniężnych w celu ustalenia kondycji finansowej firmy. Rachunek przepływów pieniężnych zawiera przegląd wpływów i wypływów środków pieniężnych w danym okresie, zapewniając użyteczny przegląd pozycji gotówkowej firmy. Z drugiej strony, prognozy przepływów pieniężnych oferują futurystyczny obraz wpływów i wypływów oraz pomagają menedżerom w planowaniu działań biznesowych na przyszłość. W poniższym artykule przyjrzymy się bliżej każdemu zestawieniu i podkreślono podobieństwa i różnice między zestawieniem przepływów pieniężnych a prognozą przepływów pieniężnych.

Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?

Rachunek przepływów pieniężnych firmy zawiera jasny przegląd tego, w jaki sposób prowadzona jest działalność firmy, skąd pochodzą środki i jak są one wydawane. Rachunek przepływów pieniężnych wyraźnie pokazuje przepływ gotówki wokół firmy i oferuje migawkę pozycji gotówkowej firmy. Wszystkie te wpływy i płatności gotówkowe są następnie sumowane, aby uzyskać wartość znaną jako przepływy pieniężne netto, czyli zasadniczo środki pieniężne, które pozostały po rozliczeniu wszystkich wpływów i wypłat gotówki. Rachunek przepływów pieniężnych podzielony jest na kilka sekcji, które obejmują: działalność operacyjną, działalność inwestycyjną i finansową. Działania operacyjne to działania, które pomagają firmie generować przychody. Działalność inwestycyjna dotyczy wszelkich przepływów pieniężnych w inwestycjach firmy i wszelkich inwestycji długoterminowych. Działalność finansowa dotyczy wszelkich działań związanych z akcjonariuszami i wierzycielami firmy. Jeśli rachunek przepływów pieniężnych jest sporządzony dokładnie, sumy tych trzech segmentów powinny się sumować do całkowitego całkowitego przepływu pieniężnego firmy.

Co to jest projekcja przepływów pieniężnych?

Projekcja przepływów pieniężnych jest szacunkiem wszelkich wpływów i wypływów środków pieniężnych, których firma może się spodziewać w przyszłości. Prognozy przepływów pieniężnych uwzględniają również wpływ, jaki pewne wydatki i inwestycje będą miały na przyszłe przepływy pieniężne netto firmy. Projekcja przepływów pieniężnych zapewnia menedżerom jasny przegląd wykonalności finansowej i wykonalności niektórych działań biznesowych i decyzji. Dokładna prognoza przepływów pieniężnych zapewnia dobre oszacowanie wpływów pieniężnych firmy. Pomaga to w planowaniu finansowym, ponieważ firmy mogą planować płatności na rzecz dostawców i dostawców, a także planować wewnętrzne wypływy środków pieniężnych z tytułu wydatków, takich jak czynsz, płace, reklama itp. Aby stworzyć prognozę przepływów pieniężnych, firma musi najpierw określić cel dla którego wymagana jest projekcja. Określenie celu powie Ci również, w jakim czasie należy wykonać projekcję. Jeśli prognoza ma na celu określenie rentowności na koniec roku, zarządzający finansami muszą przeanalizować kwoty wpływów i wypływów poniesione w ciągu roku budżetowego. Sprzedaż stanowi największą część wpływów pieniężnych w ciągu roku, mimo że prognozy sprzedaży są dość trudne. Większość firm wykorzystuje w tym celu historyczne dane dotyczące sprzedaży.

Jaka jest różnica między Rachunkiem przepływów pieniężnych a Projekcją przepływów pieniężnych?

Rachunek przepływów pieniężnych i prognoza przepływów pieniężnych to sprawozdania finansowe, które są sporządzane w celu uzyskania jasnego obrazu sytuacji finansowej firmy. Podczas gdy rachunek przepływów pieniężnych zawiera przegląd wpływów i wydatków firmy w bieżącym roku, z drugiej strony prognoza przepływów pieniężnych prognozuje wpływy i wypływy firmy, których należy się spodziewać w przyszłości. Podczas gdy obaj oferują menedżerom dodatkowe informacje do podejmowania decyzji, w szczególności prognozy przepływów pieniężnych oferują szczegółowe informacje do przyszłego planowania. Prognozy przepływów pieniężnych pomagają przedsiębiorstwom podejmować ważne decyzje dotyczące finansów firmy. Dokładne prognozy przepływów pieniężnych są niezbędne dla kondycji finansowej firmy.

Streszczenie:

Rachunek przepływów pieniężnych a projekcja przepływów pieniężnych

• Rachunek przepływów pieniężnych firmy zawiera jasny przegląd tego, w jaki sposób prowadzona jest działalność firmy, skąd pochodzą środki i jak są one wydawane.

• Rachunek przepływów pieniężnych wyraźnie pokazuje przepływ gotówki wokół firmy i oferuje migawkę pozycji gotówkowej firmy.

• Projekcja przepływów pieniężnych jest oszacowaniem wszelkich wpływów i wypływów środków pieniężnych, których firma oczekuje w przyszłości.

• Dokładna prognoza przepływów pieniężnych zapewnia dobre oszacowanie wpływów pieniężnych firmy. Pomaga to w planowaniu finansowym, ponieważ firmy mogą planować płatności dla dostawców i dostawców, a także planować wewnętrzne wypływy środków pieniężnych i wydatki.

• Rachunki przepływów pieniężnych i prognozy przepływów pieniężnych są zarówno sprawozdaniami finansowymi przygotowywanymi w celu uzyskania jasnego obrazu sytuacji finansowej firmy.

Dalsza lektura:

1. Różnica między przepływem środków a przepływem środków pieniężnych