Różnica między przepływem środków pieniężnych a zestawieniem przepływów środków

Kluczowa różnica - rachunek przepływów pieniężnych vs. rachunek przepływów funduszy
 

Dostępność środków pieniężnych / funduszy jest istotnym aspektem rutynowego przetrwania firmy. Rachunek przepływów pieniężnych i rachunek przepływów funduszy to dwa kluczowe zestawienia przygotowane przez spółki. Te dwa stwierdzenia są jednak często mylone, ponieważ ich celem jest wykazanie dostępności środków pieniężnych / funduszy w organizacji. Kluczowa różnica między rachunkiem przepływów pieniężnych a rachunkiem przepływów funduszy jest taka rachunek przepływów pieniężnych to rachunek, który rejestruje wpływy i odpływy pieniężne za rok budżetowy natomiast zestawienie przepływów funduszy jest zestawieniem stosowanym do oceny zmiany sytuacji finansowej spółki między dwoma okresami obrachunkowymi, która pokazuje wpływ i wypływ środków.

ZAWARTOŚĆ
1. Przegląd i kluczowa różnica
2. Co to jest rachunek przepływów pieniężnych
3. Co to jest rachunek przepływów środków
4. Porównanie obok siebie - rachunek przepływów pieniężnych vs. zestawienie przepływów funduszy
5. Podsumowanie

Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?

Rachunek przepływów pieniężnych jest zestawieniem rejestrującym wpływy i odpływy pieniężne za rok budżetowy. Gotówka jest jednym z najważniejszych aktywów firmy dla płynnego przepływu rutynowych operacji i jest najbardziej płynna. Płynność ma zasadnicze znaczenie zarówno dla przetrwania, jak i długoterminowej rentowności firmy. Transakcje na rachunku przepływów pieniężnych są rejestrowane po otrzymaniu lub wypłacie gotówki, tj. W gotówce.

Istnieją 3 główne rodzaje działań zarejestrowane w rachunku przepływów pieniężnych

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej

W tej sekcji opisano środki pieniężne wynikające z rutynowych działań operacyjnych.

Na przykład. Sprzedaż towarów, gotówka otrzymana od dłużników

Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej

Środki pieniężne wynikające z zakupu lub sprzedaży aktywów są rejestrowane jako działalność inwestycyjna.

Na przykład. Środki pieniężne otrzymane ze sprzedaży maszyn i urządzeń, pożyczki krótkoterminowe

Przepływy pieniężne z działalności finansowej

W tej części sprawozdania rejestrowane są wpływy i wypływy środków pieniężnych otrzymane od inwestorów.

Na przykład. Odsetki zapłacone od pożyczki, wypłacona dywidenda

Poniżej podano format rachunku przepływów pieniężnych.

Po zidentyfikowaniu salda środków pieniężnych firma może podejmować decyzje dotyczące zarządzania środkami pieniężnymi. Jeśli występuje nadwyżka środków pieniężnych (dodatnie saldo środków pieniężnych), można uznać, że inwestycje krótkoterminowe przynoszą dodatkowy dochód. W przypadku deficytu środków pieniężnych (ujemne saldo środków pieniężnych) należy rozważyć zakopanie środków w celu płynnego kontynuowania działalności.

Co to jest rachunek przepływów funduszy?

Rachunek przepływów środków to wyciąg służący do oceny zmiany sytuacji finansowej spółki między dwoma okresami obrachunkowymi, który pokazuje wpływ i wypływ środków. To oświadczenie jest sporządzane zgodnie z zasadą memoriałową i rejestruje źródła i wnioski o fundusze.

Źródła

Dotyczą one wpływów funduszy do organizacji.

Na przykład. emisja akcji, sprzedaż środków trwałych

Aplikacje

Wnioski obejmują wypływy środków z organizacji.

Na przykład. Umorzenie akcji, zakup środków trwałych

W przeciwieństwie do rachunku przepływów pieniężnych, rachunek przepływów funduszy nie jest częścią opublikowanych sprawozdań finansowych; dlatego są głównie przygotowywane do celów wewnętrznych. Wyświetla status finansowy organizacji i funkcjonuje jako przydatne narzędzie do porównywania dwóch okresów obrachunkowych. Pomaga także zrozumieć zmienność aktywów, pasywów i kapitału własnego spółki.

Jaka jest różnica między przepływem gotówki a zestawieniem przepływów środków?

Rachunek przepływów pieniężnych a rachunek przepływów funduszy
Rachunek przepływów pieniężnych jest zestawieniem rejestrującym wpływy i odpływy pieniężne za rok budżetowy.	Rachunek przepływów środków to wyciąg służący do oceny zmiany sytuacji finansowej spółki między dwoma okresami obrachunkowymi, który pokazuje wpływ i wypływ środków.
Podstawy rachunkowości
Rejestrowanie transakcji odbywa się w ujęciu kasowym w rachunku przepływów pieniężnych.	Rejestrowanie transakcji odbywa się na zasadzie memoriałowej w zestawieniu przepływów środków.
składniki
Wpływy i wypływy środków pieniężnych są wykazywane w rachunku przepływów pieniężnych.	Rachunek przepływów środków podaje źródła i zastosowania funduszy.
Posługiwać się
Rachunek przepływów pieniężnych jest opublikowanym sprawozdaniem finansowym, dlatego jest wykorzystywany przez szereg zewnętrznych interesariuszy.	Rachunek przepływów środków jest przygotowywany do celów wewnętrznych, na przykład głównie wykorzystywany przez menedżerów.

Podsumowanie - rachunek przepływów pieniężnych a rachunek przepływów funduszy

Różnica między przepływem środków pieniężnych a zestawieniem przepływów środków zależy głównie od składników powiązanych z każdym wyciągiem. Rachunek przepływów pieniężnych rejestruje wpływy i wypływy środków pieniężnych, natomiast rachunek przepływów środków podaje źródła i zastosowania funduszy. Oświadczenia te wskazują odpowiednio pozycję gotówkową i sytuację finansową organizacji. Pozycja gotówkowa netto i pozycja funduszy stają się niezbędne dla wszystkich rodzajów organizacji do planowania przyszłych działań operacyjnych i inwestycyjnych.

Odniesienie:
1. Heakal, Reem. „Co to jest rachunek przepływów pieniężnych?” Investopedia. N.p., 4 maja 2017 r. Internet. 09 maja 2017 r. .
2. „Rachunki przepływów pieniężnych”. Rachunki przepływów pieniężnych | Studenci | ACCA Global | ACCA Global. N.p., n.d. Sieć. 09 maja 2017 r. .
3. Batra, Karan. „Zestawienie przepływów funduszy: znaczenie i sposób przygotowania”. Klub Czarterowy. N.p., 27 lutego 2017. Web. 09 maja 2017 r. .
4. „Przygotowanie zestawienia przepływów funduszy (ze wzorem).” YourArticleLibrary.com: Biblioteka nowej generacji. N.p., 03 lipca 2015. Web. 08 maja 2017 r. .