Różnica między saldem gotówki a saldem wyciągu bankowego

Kluczowa różnica - saldo księgi kasowej a saldo wyciągu bankowego
 

Saldo środków pieniężnych w banku firmy i saldo środków pieniężnych utrzymywane w księdze środków pieniężnych firmy często nie pasują ze względu na wiele czynników. W związku z tym firmy są zobowiązane do przeprowadzania uzgodnień bankowych, które pokazują różnicę między saldem środków pieniężnych na rachunku pieniężnym firmy a saldem środków pieniężnych zgodnie z wyciągiem bankowym. Kluczowa różnica między saldem księgi kasowej a saldem wyciągu bankowego jest taka saldo księgi kasowej określa saldo gotówkowe zarejestrowane przez firmę w księdze pieniężnej firmy natomiast saldo wyciągu bankowego to saldo środków pieniężnych zarejestrowane przez bank w ewidencji bankowej.

ZAWARTOŚĆ

1. Przegląd i kluczowa różnica
2. Co to jest saldo gotówki
3. Co to jest saldo wyciągu bankowego
4. Porównanie obok siebie - Saldo księgi kasowej a saldo wyciągu bankowego w formie tabeli
5. Podsumowanie

Co to jest saldo gotówki?

Saldo księgi kasowej określa saldo gotówkowe zarejestrowane przez firmę w księdze pieniężnej firmy. Następujące transakcje są na ogół uwzględnione w księdze kasowej, ale nie w wyciągu bankowym, co powoduje rozbieżność.

Depozyty w tranzycie

Są to depozyty wysyłane przez firmę do banku, ale bank nie otrzymał ich na czas przed wystawieniem wyciągu bankowego.

Zaległe kontrole

Czeki zaległe dotyczą czeków wystawionych przez firmę, ale nie zostały przedstawione ani rozliczone przed wystawieniem wyciągu bankowego.

Rysunek 01: Wyciąg z konta bankowego

Powyżej znajduje się obraz formularza uzgodnienia bankowego. Firmy dokonują uzgodnień bankowych, aby dopasować saldo środków pieniężnych na rachunku pieniężnym firmy i saldo środków pieniężnych zgodnie z wyciągiem bankowym.

Co to jest saldo wyciągu bankowego?

Saldo wyciągu bankowego to saldo gotówkowe zarejestrowane przez bank w dokumentacji bankowej. Opłaty za usługi, przychody odsetkowe i czeki NSF (niewystarczające fundusze) to wpisy, które powodują rozbieżności, ponieważ są one rejestrowane na wyciągu bankowym, ale nie są uwzględnione w księdze kasowej.

Opłaty za usługi

Opłaty za usługi to opłaty potrącane przez bank. Firma dowie się o takich opłatach dopiero po otrzymaniu wyciągu bankowego.

Wynik z tytułu odsetek

Jeżeli firma osiągnęła przychody odsetkowe na swoim rachunku bankowym, zwykle nie jest ona wprowadzana na rachunek pieniężny firmy przed wydaniem wyciągu bankowego.

Kontrole NSF

Czeki NSF są zdeponowane przez firmę na rachunku bankowym; jednak bank nie może kontynuować płatności, ponieważ saldo na koncie firmy jest niewystarczające.

Na przykład. Saldo księgi kasowej i wyciągu bankowego PQR Ltd. na dzień 31.12.2016 wynosi odpowiednio 42 568 USD i 41 478 USD. Rozważ następujące informacje.

• Depozyt w wysokości 210 USD w dniu 30.12.2016 nie jest odzwierciedlony na wyciągu bankowym.
• Czek wystawiony dla klienta HIJ o wartości 960 USD jest nadal zaległy.
• Opłata za usługę w wysokości 100 USD jest pobierana jako opłata bankowa.
• Przychody z odsetek uzyskane w styczniu wynoszą 465 USD.
• Czeki w wysokości 575 USD zostały zwrócone przez bank z powodu niewystarczających środków (czek NSF).

Wyciąg z rachunku bankowego dla PQR Ltd pokazano poniżej.

Jaka jest różnica między saldem gotówki a saldem wyciągu bankowego?

Saldo księgi kasowej a saldo wyciągu bankowego
Saldo księgi kasowej określa saldo gotówkowe zarejestrowane przez firmę w księdze pieniężnej firmy.	Saldo wyciągu bankowego to saldo gotówkowe zarejestrowane przez bank w dokumentacji bankowej.
Natura
Saldo księgi kasowej obejmuje transakcje, które nie są uwzględnione w saldzie bankowym.	Saldo wyciągu bankowego obejmuje transakcje, które nie są uwzględnione w saldzie gotówkowym.
Transakcje
Wpłaty w tranzycie i czeki zaległe są przykładami transakcji wprowadzonych do salda gotówkowego, ale nie do salda bankowego.	Przykłady transakcji ujętych w saldzie bankowym, ale nie w saldzie gotówkowym, obejmują opłaty za obsługę, przychody odsetkowe i czeki NSF.

Podsumowanie - Saldo księgi kasowej a saldo wyciągu bankowego

Różnica między saldem księgi kasowej a wynikami salda wyciągu bankowego wynikająca z niektórych transakcji została zarejestrowana przez spółkę lub bank. Takie rozbieżności są regularnie odnotowywane z powodu opóźnień w przetwarzaniu transakcji i braku wiedzy o niektórych opłatach obciążających rachunek firmowy przez bank. Rozbieżności te należy pogodzić poprzez przygotowanie wyciągu bankowego.

Pobierz wersję PDF Saldo księgi kasowej a saldo wyciągu bankowego

Możesz pobrać wersję PDF tego artykułu i używać go do celów offline zgodnie z cytatem. Pobierz wersję PDF tutaj Różnica między saldem gotówki a saldem wyciągu bankowego.

Bibliografia:

1. Jan Irfanullah. „Pojednanie bankowe”. Wyciąg z rachunku bankowego | Przetwarzanie | Format | Przykład. N.p., n.d. Sieć. Dostępny tutaj. 10 lipca 2017 r.
2. „Przygotowanie wyciągu z konta bankowego” AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Sieć. Dostępny tutaj. 10 lipca 2017 r.

Zdjęcie dzięki uprzejmości:

1. „y2cary3n6mng-lbraej-bank-uzgodnienie-oświadczenie” Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) za pośrednictwem Flickr