Różnica między zwolnieniem a odliczeniem

Odliczenie i zwolnienie są przepisami podatkowymi przyjętymi w celu zmniejszenia ogólnego zobowiązania podatkowego dla określonych osób.

Co to jest zwolnienie?

Zwolnienie odnosi się do sytuacji, w której dochód osoby fizycznej nie podlega standardowej metodzie opodatkowania, a zatem nie jest naliczany.

Jedynym celem zwolnienia jest zmniejszenie obowiązku podatkowego konkretnej osoby, która spełnia określone kryteria.

Na przykład osoba fizyczna może zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe poprzez zwolnienie, jeżeli występuje o zwolnienie podatkowe ze względu na liczbę osób zależnych.

Co to jest odliczenie?

Odliczenia dotyczą kwoty niepodlegającej opodatkowaniu. Na przykład osoby fizyczne są zobowiązane do odjęcia kwoty, która nie podlega opodatkowaniu, która obejmuje wydatki i ulgi.

Standaryzowane odliczenia odliczają znormalizowaną kwotę określoną przez organ podatkowy. Kwota ta różni się w zależności od kraju i zwykle zależy od tego, czy ktoś jest żonaty, samotny czy owdowiały.

Wyszczególnione odliczenia pozwalają osobie obniżyć swoje zobowiązania podatkowe poprzez włączenie określonych pozycji do odliczeń podatkowych zgodnie z określonymi kryteriami kwalifikacji.

Różnica między zwolnieniem a odliczeniem

1) Znaczenie wyłączenia i odliczenia

Odliczenie odnosi się do odjęcia kwoty niepodlegającej opodatkowaniu. Niektóre kwoty, które podlegają odliczeniu, muszą spełniać określone kwalifikacje określone przez organ podatkowy.

Odliczona kwota obejmuje ulgę podatkową, ulgi podatkowe, kwoty przeznaczone na zaspokojenie potrzeb osób pozostających na utrzymaniu oraz kwoty wykorzystane na świadczenia zdrowotne lub systemy zabezpieczenia społecznego.

Zwolnienie dotyczy kwoty wyłączonej z opodatkowania. Niektóre dochody są zwolnione z podatku i nie przyczynią się do całkowitego dochodu osoby fizycznej

2) Obliczenia dotyczące zwolnienia i odliczenia

Metoda obliczania odliczeń i zwolnień może pomóc osobie zrozumieć różnicę.

Przy obliczaniu odliczeń cała kwota kwalifikująca się do odliczeń jest dodawana do dochodu podlegającego opodatkowaniu brutto, po czym jest następnie odliczana, zanim cała kwota zostanie poddana skali podatkowej.

Jednak nie wszystkie kwoty i dochody kwalifikujące się do zwolnień z części dochodu podlegającego opodatkowaniu brutto. Zwolnienia są odliczane przed zrealizowaniem całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu.

3) Cel / cel wyłączenia i odliczenia

Odliczenia wprowadzane są do opodatkowania jako metoda zachęcania osób fizycznych do oszczędzania i inwestowania znacznej części ich dochodów. Osoby, które zainwestowały znaczną część swoich dochodów w niektóre instrumenty, obniżają dochód do opodatkowania.

Z drugiej strony, celem wprowadzenia wyjątków jest zapewnienie, aby defaworyzowana część społeczeństwa nie była nadmiernie obciążona.

Kraje mają jedną metodę opodatkowania, która jednolicie opodatkuje osoby bogate i o niskich dochodach. Aby wyeliminować tę formę dyskryminacji, wprowadzono wyjątki dla populacji o niskich dochodach, aby zapobiec wyzyskowi.

4) Kwalifikowalność do zwolnienia i odliczenia

Odliczenie jest kryterium warunkowym dostępnym tylko dla osób, które spełniają określone kwalifikacje, które zapewnia organ podatkowy.

Osoby, które chcą zakwalifikować się do odliczeń, są zachęcane do oszczędzania określonej części swoich dochodów lub inwestowania swoich dochodów w określone obszary, które mogą obejmować produkcję i rozwój infrastruktury.

Zwolnienia stanowią bezwarunkową ulgę dla osób z najniższej klasy społecznej w społeczeństwie, aby zapobiec nadmiernemu opodatkowaniu, jednocześnie umożliwiając im większą siłę nabywczą i zaspokajanie ich potrzeb społecznych.

5) Koncesja i złagodzenie zwolnień i odliczeń

Odliczenia podatkowe są ulgą, która wymaga od osób fizycznych lub firm nie płacenia podatków, które w innym przypadku byłyby należne organowi podatkowemu jako zachęta do inwestowania.

Rządy wykorzystują ulgi podatkowe jako konkurencyjną strategię umożliwiającą obcokrajowcom inwestowanie w ich kraju.

Zwolnienia podlegają złagodzeniu podatkowemu, co gwarantuje, że określona kwota nie będzie podlegała opodatkowaniu dochodem, a zatem zwalnia obciążenia podatkowe dla grup o niskich dochodach.

6) Dochód podlegający opodatkowaniu dla zwolnienia i odliczenia

Odliczenie dotyczy wyłącznie dochodu podlegającego odliczeniu. Oznacza to, że wszystkie zyski, które podlegają potrąceniom, w tym ubezpieczenie na życie, ubezpieczenie medyczne i darowizny na rzecz instytucji charytatywnych, są dostępne.

Ponadto odliczenia będą dozwolone tylko dla określonych osób, które spełniają określone kryteria.

Z drugiej strony zwolnienia mają zastosowanie tylko wtedy, gdy dochód wolny od podatku kwalifikuje się do zwolnienia podatkowego. Z drugiej strony zwolnienie przysługuje wszystkim osobom.

Różnica między zwolnieniem a odliczeniem

Podsumowanie wyłączenia i odliczenia

• Odliczenia i zwolnienia są przepisami stosowanymi w podatkach w celu zmniejszenia obciążeń podatkowych osób fizycznych, które zwykle są narażone na wysokie poziomy opodatkowania.

• Jedną z głównych różnic między odliczeniem a zwolnieniem jest to, że odliczenie odnosi się do odjęcia kwoty kwalifikowanej, która nie podlega opodatkowaniu, podczas gdy zwolnienie dotyczy ulgi oferowanej osobom o niskich dochodach, jeżeli nie podlegają one opodatkowaniu.
• Inne różnice między aspektami odliczenia i zwolnienia obejmują cele, wpływ na dochód do opodatkowania, metodę obliczania, kwalifikowalność do odliczenia i zwolnienia, ulgę oraz związek między innymi.